我想用 AI 在 12 月前幫小公司做年底稅前盤點，把憑證和費用上限對過，再跟記帳士談

我想用 AI 在 12 月前幫小公司做年底稅前盤點，把憑證和費用上限對過，再跟記帳士談的流程

1. 匯出今年的費用資料

   跟記帳士要 1～10 月的明細分類帳，再從財政部電子發票整合服務平台下載進項發票資料，加上信用卡對帳單和員工代墊清單。先拿掉客戶姓名、銀行帳號等資料，再上傳給 AI，請它合併成一張表：日期、對象、金額、科目、憑證類型、用途說明。紙本收據拍照辨識後，統編和金額要跟原件逐筆對過。

2. 抓出有問題的憑證

   請 AI 依規則標記異常：抬頭或統編不是公司的、沒有用途說明、金額整數又重複的現金支出、看起來是個人消費的項目（量販店日用品、家庭旅遊）。交際費要補上招待對象和業務目的，差旅費要補上出差事由與行程。AI 標的只是待查名單，由你逐筆決定補資料、改科目，或改列負責人自付。不存在的憑證不要補，也不要請 AI 幫你編用途。

3. 試算限額和年底缺口

   請記帳士提供交際費（查核準則第 80 條）、職工福利（第 81 條）適用的計算基礎和比率，貼給 AI 建公式，不要叫它憑記憶回答。用 1～10 月數字推估全年，算出離限額還有多少。把尾牙、年節禮品、客戶送禮等年底大筆支出也放進去，看哪一項最容易超過，超過的部分通常不能認列，規劃預算時要先扣掉。

4. 列出要跟記帳士談的問題

   請 AI 依你的狀況整理問題清單：今年有無增僱或幫基層員工加薪，適不適用中小企業薪資費用加成減除，有什麼文件要先留；有研發支出要不要走投資抵減；未分配盈餘要不要分配；設備採購放在年內或明年有什麼差別。優惠比率和適用條件以經濟部中小及新創企業署、國稅局當年公告為準。在 12 月上旬約好記帳士，還有時間調整。